Compliance und betriebliche Umsetzung

Derzeit wird viel über die unternehmerische Verantwortung und den ehrbaren Kaufmann diskutiert. Doch wie kann man in einem Unternehmen diese Grundsätze implementieren und am Leben halten? Alle Fachleute sagen: Es muss authentisch vorgelebt werden. Von der gesamten Führungsmannschaft.

Doch hier beginnen insbesondere bei mitarbeiterstärkeren Unternehmen schon die ersten Probleme. Grundsätze werden in Leitlinien gepackt, Kontrollsysteme für Funktionstrennung und Vertretungsregeln dokumentiert. Der Verwaltungsaufwand wird schnell groß und die Vorgaben engen die betriebliche Flexibilität ein.

Oft bleibt aber keine andere Wahl, als ein Compliance-Management-System aufzubauen, insbesondere bei Konzernzugehörigkeit. Hier gilt es, mit möglichst geringem Aufwand ein möglichst umfassendes und effektives System aufzubauen. Ein Partner sollte dabei der Buch- oder Wirtschaftsprüfer sein. Mit seiner Erfahrung und Kompetenz lassen sich schlanke Systeme einführen und am Leben halten.

Damit Unternehmer einen Einblick erhalten, was die externen Prüfer alles bedenken können, besteht auch die Möglichkeit, beim Verlag des Instituts für Wirtschaftsprüfer (www.idw-verlag.de) den im April 2011 neu erschienenen Prüfungsstandard zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen zu erwerben.

Mehr zum "IDW Prüfungsstandards: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW PS 980)"  auf der Internetseite des IDW. Auch im sogenannten "WP Handbuch" finden Sie einiges zu diesem Thema.

Erste Informationen erhalten Sie auch auf unserer IHK-Internetseite.

Links:

• Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW)
• Merkblatt der IHK Koblenz